In 2019 scoorde de gemeente Utrecht uitstekend (9,5) op de monitor Financiële Index van de Vereniging van Nederlandse gemeenten (VNG). Zie Financiele conditie gemeenten .
Ook voor het jaar 2021 blijft de score nog bovengemiddeld . De gevolgen van de coronacrisis kunnen echter ertoe leiden dat de weerbaarheid en wendbaarheid wel wat gaan verslechteren in de nabije toekomst. We zullen onder andere meer beroep moeten gaan doen op onze reserves waardoor meerdere kengetallen (bijvoorbeeld relatieve omvang programmareserves en solvabiliteitsratio) zullen dalen.
Niet alle kengetallen in deze paragraaf worden meegenomen in de hiervoor genoemde monitor. Over deze kengetallen valt het volgende te zeggen
- De rentedruk (aandeel van rentelasten in de totale lasten) en de renterisiconorm ( renterisico's bij herfinanciering leningen) vallen ruimschoots binnen de gestelde normen.
- De relatieve omvang van programmareserves is ten opzichte van 2019 toegenomen vanwege het reserveringen in de grondexploitatie.
- Het ratio weerstandsvermogen dat aangeeft in hoeverre we eventuele calamiteiten financieel op kunnen vangen is bijgesteld naar 0,73 hetgeen we in tijden van de Corona gerechtvaardigd vinden. Besluiten om het weerstandsvermogen aan te vullen zijn al genomen maar zijn in 2022 pas zichtbaar in dit kengetal .
- De mogelijkheden om extra inkomsten uit gemeentebelastingen te creëren worden nog wel risicovol ingeschaald volgens de signaleringswaarden die de Provincie Utrecht hanteert. Qua positie van 38 duurste 100+ gemeenten staat Utrecht in 2020 op positie 12.
Jaarverslag 2021 | Kengetal | |
|---|---|---|
Kengetal: | Verslag 2021 | Beoordeling |
Weerbaarheid | ||
1. Ratio weerstandsvermogen (4) | 0,73 | Onvoldoende |
2. Relatieve omvang programmareserves | 24,7% | |
3. Solvabiliteitsratio (1) | 40,9% | Neutraal |
4. Kengetal grondexploitaties (1) | 13,4% | Gezond |
5. Structurele exploitatieruimte(1) | 2,15% | Gezond |
Wendbaarheid | 61% | Gezond |
6.2 Netto schuldquote incl. verstrekte leningen(1) | 59% | Gezond |
7. Renterisiconorm (2) | 9,1% | Gezond |
8. Rentedruk (3) | 1,2% | Gezond |
9. EMU referentiewaarde | 74,3 | Gezond |
10. Organisatieflexibiliteit | 22,8 % | |
11. Toereikendheid onderhoudsbudgetten kapitaalgoederen | ||
12.1 Belastingcapaciteit (1) | 107,3% | Risicovol |
12.2 Plaats 38 grote gemeenten (1 ste = duurste) | 12de | |
- BBV verplichte indicatoren
Kengetal | Gezond | Neutraal | Risicovol |
|---|---|---|---|
Structurele exploitatieruimte | > 0 % | 0 | < 0% |
Solvabiliteit | > 50% | 20 %><50% | <20% |
Kengetal grondexploitatie | < 20% | 20 %><35% | >35% |
Belastingcapaciteit | < 95% | 95 %><105% | >105% |
Netto schuldquote inclusief verstrekte leningen | < 90% | 90 %><130% | >130% |
Signaleringswaarden opgesteld door Provincie Utrecht
- Renterisiconorm
Intern: maximaal 10% van de leningenportefeuille
Extern: Wet Hof maximaal 20% van de begrotingstotaal aan lasten - Rentedruk
Maximaal 2 % aandeel in de begroting - Ratio weerstandsvermogen
Waarderingscijfer | Ratio | Betekenis |
|---|---|---|
A | > 2,0 | uitstekend |
B | 1,4 - 2,0 | ruim voldoende |
C | 1,0 – 1,4 | voldoende |
D | 0,8 – 1,0 | matig |
E | 0,6 – 0,8 | onvoldoende |
F | < 0,6 | ruim onvoldoende |
De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering van de berekende ratio.