Overhead

Betreft de baten van de decentrale overhead bij de organisatieonderdelen.

• Baten die niet bij het programma overhead horen en die door middel van een boeking op de lasten zijn doorberekend aan het primair proces.
• Een niet begrote subsidie ontvangen voor het project ‘De Stad als Dagelijks Evenement’.

• Diverse incidentele voordelen en één incidenteel nadeel bij verschillende organisatieonderdelen

De baten van het onderdeel F&C, JZ en Inkoop zijn hoger dan begroot. Dit is toe te schrijven aan inkomsten door detachering van personeel.

De baten van het onderdeel HRM en Facilitaire Zaken zijn hoger dan begroot. Dit is toe te schrijven aan opbrengsten door detachering en inzet van medewerkers bij derde partijen.

De baten van onderdeel Informatie- en Procesmanagement lager dan begroot doordat afdeling Delivery minder inkomsten heeft gegenereerd

Betreft de baten van de decentrale overhead bij de organisatieonderdelen.

• Een boeking op de lasten om baten die niet bij het programma overhead horen door te berekenen aan het primair proces (zie ook hierboven onder 'baten').

• Een nadeel bij Werk en Inkomen, hier staat een niet begrote onttrekking aan de vaste activareserve Wigo4it tegenover (zie in bovenstaande tabel onder Mutaties reserves).
• Werk en Inkomen heeft ook een voordeel op het overheadpersoneel.

• Een negatief resultaat bij Maatschappelijke Ontwikkeling op de decentrale overhead.
• Een nadeel bij Veiligheid ontstaan doordat er bij de migratie naar het nieuwe HR systeem bepaalde functies onterecht als overhead zijn aangemerkt waardoor de personeelslasten de overheadbudgetten overschrijden. Hier staat een voordeel bij het programma Veiligheid tegenover.
• Een overschrijding bij Volksgezondheid vanwege extra ondersteuning van de managers Jeugdgezondheidszorg. In 2022 gaan we dit via een begrotingswijziging corrigeren.

• Een voordeel bij Wijken, veroorzaakt door de transitie (organisatieontwikkeling) waarin een verschuiving heeft plaatsgevonden van minder managers naar meer (wijk)adviseurs. Het budget van deze transitie zit nog in het programma Overhead. Hier staat een nadeel op het programma Bewoners en Bestuur tegenover. In 2022 gaan we dit via een begrotingswijziging corrigeren.
• Overige mutaties

Het negatieve resultaat op de lasten wordt veroorzaakt door:

• Een overschrijding bij Juridische Zaken door een toename van dwangsommen en proceskosten. Veel externe inhuur in verband met ziekteverzuim en het niet kunnen invullen van vacatures.

• Een inkooptaakstelling die nog doorbelast moet worden aan de diverse organisatieonderdelen.

• Een voordeel bij Financiën, dat veroorzaakt wordt door het vertraagd invullen van vacatures in verband met de transitie.
• Een onderuitputting van het budget bij Inkoop die onder andere veroorzaakt wordt door een bedrag van 0,2 miljoen euro dat niet is verdeeld voor de versterking van circulaire inkoop.
• Overige mutaties

Dit positieve resultaat is samengesteld uit de volgende posten:

• Een voordeel dat voornamelijk bestaat uit lage energie- en onderhoudskosten als gevolg van corona.

• Een voordeel op de projectbudgetten vanwege ontstane vertragingen. We zullen bestedingsvoorstellen voor dit bedrag indienen om de betreffende projectdoelstellingen in 2022 te kunnen realiseren.
• Een overschrijding op het budget voor Concernmanagement in verband met de noodzakelijke inhuur van externen.
• Een nadeel bij de afdeling Productondersteuning door hoge personeelslasten.
• Overige mutaties.

Het positieve saldo is samengesteld uit de volgende posten:

• Niet begrote kosten zijn toe te schrijven aan afschrijvingskosten van reeds afgeronde investeringen uit het ICT-investeringsprogramma. Deze worden gedekt door een even grote onttrekking aan de Vaste Activa Reserve van het ICT Investeringsprogramma. Deze dekking was niet opgenomen in de begroting omdat de omvang vooraf nog niet bekend was.
• Een onderuitputting op projecten en reguliere programma’s zoals telefonie, informatiebeheer, zaakgericht werken en informatiebeveiliging door vertraging en uitstel.